Как поступить, если в книгу продаж попал ошибочно сформированный авансовый счет-фактура?

Comments

• Цитата: ООО, ОСНООбнаружила, что в книгу продаж попал авансовый СФ, который совсем не должен был существовать.Видимо была нарушена последовательность заведения документов и на поступившие денежные средства сформировался авансовый СФ.Реализация 01.12.2022 - 25000 втч 20% НДС 4166,66Поступление на р/с 15.12.2022 - 40000Реализация 15.12.2022 - 15000 втч 20% НДС 2500,00В результате: в книгу продаж попали СФ (реализации) и авансовый СФ, в книге покупок восстановился только часть НДС, в размере 2500Коллеги, подскажите, как сейчас поступить? Можно будет учесть в 1 квартале 2023 остаток НДС, который сейчас завис на сч. 76АВ в размере 4166,66 или надо подавать уточненную декларацию по НДС за 4 квартал 2022?

  Здравствуйте.
  Я бы уточнила НД, т.к. у вас неверная операция по авансу, а значит проблем  с вычетом по этому авансу не избежать. 
  И ещё один совет из практики.  Попробуйте убрать какой- то вычет из книги покупок на сумму более 4 166,66. Если уточнится, то получиться сумма к возмещению с вытекающими из этого процедурами, описанными в ст.  176 НК РФ.  Лучше 3 рубля доплатить с копеечными пенями, чем подвергнуться проверке. Но. Вы можете на это посмотреть с другой стороны, и подать на возмещение. Заодно и проверочку легкую пройдете.
• simport, а какие будут проблемы по авансу?
• Цитата: а какие будут проблемы по авансу?

  принятие вычета по нему. НДС с аванса налоговики при выездной признают, но можно оспорить, а вот вычет точно снимут, аванса же не было😉
• simport, мда, поняла, спасибо