Заказчик ошибочно перечислил оплату по одному счету дважды: нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Заказчик по одному счету перевел оплату услуг  дважды

  Когда это было?
• В августе заказчик перевел по июньскому (ранее оплаченному счету) оплату с назначением за июль,
  далее в сентябре он переводит средства за июль по правильному счету снова с назначением за июль, и оплачивает август. Стоимость услуг фиксированная каждый месяц. В результате двойной оплаты за июль, получается, что ранее оплачен сентябрь 21.09, 30.09 этот аванс закрылся, но счет фактура на аванс выставлена не была, а вот если бы можно было одну из сумм за июль оприходовать на сч.76.5, все бы встало на свои места не было бы авансов, но можно так делать или нет?
• viplook, Считаю, что вам необходимо подать уточненную декларацию за 3 кв и отразить НДС начисленный с аванса полученного, т.к., это аванс, а не ошибочно перечисленная сумма, ошибочно перечисленную сумму необходимо было сразу же вернуть, а она у вас "висела" пол года. Подать уточненную декларацию необходимо как можно раньше, пока НИ не обнаружила данный факт, но сначала доплатите налог и пени
  

  Цитата: 4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, тоналогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:1) представления уточненной налоговой декларациидо момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога,либо о назначении выездной налоговой проверкипо данному налогу за данный период, при условии, чтодо представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;

  Уплачивать ли НДС с ошибочно перечисленной суммы?
  Как учитывать НДС с излишне перечисленных денежных средств заказчиком?
• Но в данном случае, как я понимаю, счет/фактура на аванс перекрывается реализацией 30.09 и регистрируется в книге покупок, соответственно не возникает недоплаченного налога и пени? Только корректировка и доп.листы необходимо сделать.
  А заказчику надо перевысталять сч/фактуры основные, ведь там необходимо указывать номера п/п? 
  Спасибо Вам большое за ответ. Расставили все по местам)
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: А как быть тогда с оплатой за декабрь в январе, получается он переплатил и мне надо вернуть эту сумму или взять ее за январь? Но сейчас уже ставки разные... как быть дальше или необходимо новый вопрос сформировать на форуме?

  Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: Но в данном случае, как я понимаю, счет/фактура на аванс перекрывается реализацией 30.09 и регистрируется в книге покупок, соответственно не возникает недоплаченного налога и пени? Только корректировка и доп.листы необходимо сделать.

  Если перекрывается, то да, сделайте доп. листы к книге продаж и к книге покупок, доплат не будет, но все равно надо подать уточненку, пока НИ сама не обнаружила.
  

  Цитата: А заказчику надо перевысталять сч/фактуры основные, ведь там необходимо указывать номера п/п?

  Обсудите это с вашим Заказчиком.
• Спасибо, большое за профессиональную консультацию, очень помогли!!!
• viplook, Рада была помочь. Удачи Вам.