Налог на добавленную стоимость у организации-продавца по сделке
Добрый день! Помогите пожалуйста решить задачу. Не могу никак справиться!
Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца по сделке
Известно:
1. Организация 15 января текущего года реализовала покупателю товары на сумму 118000 руб. (в том числе НДС - 18000 руб.).
2. Покупатель выписал продавцу вексель, предусматривающий начисление дисконт размере 25 тысяч рублей за год.
3. Проценты начисляются за каждый месяц, истекший с момента передачи товара, до момента погашения обязательства.
4. Вексель был предъявлен к оплате и деньги перечислены покупателем 30 мая текущего года.
5. Ставка рефинансирования ЦБ РФ за данный период составляла 8,75%.??????
Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца по сделке
Известно:
1. Организация 15 января текущего года реализовала покупателю товары на сумму 118000 руб. (в том числе НДС - 18000 руб.).
2. Покупатель выписал продавцу вексель, предусматривающий начисление дисконт размере 25 тысяч рублей за год.
3. Проценты начисляются за каждый месяц, истекший с момента передачи товара, до момента погашения обязательства.
4. Вексель был предъявлен к оплате и деньги перечислены покупателем 30 мая текущего года.
5. Ставка рефинансирования ЦБ РФ за данный период составляла 8,75%.??????
Comments
-
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
-
180000*18%=32400 НДС
180000-25000=155000
155000*8,75%=13562,5
180000+13562,5=193562,5
Вот мой вариант решения этой задачи. Но думаю что он не верный. -
Добрый день!
откуда у вас выплала цифра 180 000? У вас изначально сумма ндс дана 18 000. Она получилась так 118-118/1,18=18 т.р. Что вы дальше делаете я вообще не понимаю.
Факт получения векселя покупателя (заказчика) в качестве оплаты за реализованные товары (работы, услуги) не имеет какого-либо значения для поставщика (подрядчика, исполнителя), поскольку НДС со стоимости этих товаров (работ, услуг) уже исчислен на дату отгрузки и какой-либо дальнейшей корректировке не подлежит (п. 1 ст. 154, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
Исключением является случай, когда сумма фактически полученного процентного дохода (дисконта) по такому векселю превысит размер процентов, рассчитанных исходя из ставок рефинансирования ЦБ РФ, которые действовали в соответствующих периодах. Сумму такого превышения необходимо включить в налоговую базу по НДС (пп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ). Кроме того, налогоплательщику следует выписать счет-фактуру на соответствующую сумму в одном экземпляре (п. 18 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
а теперь кратко на русском языке, что это означает:
1 НДС облагаются именно полученные проценты или дисконты, а не просто начисленные в учете.
2 вексельный процент (дисконт) подлежит налогообложению, только когда его размер превышает размер процента, рассчитанного исходя из ставки рефинансирования
НДС с дохода по векселю = (%по векселю - %поставке рефинансирования)*18/118
