Является ли расходом ООО на УСН предоплата за товар?

Comments

• Здравствуйте! Нет,авансы выданные поставщикам в налоговых расходах на УСН(д-р) не учитываются. В соответствии с пп.2 п.2 ст.346.17 НК РФ расходы на приобретение товаров учитываются по мере реализации покупателям. Если это материалы, то при оприходовании материалов на склад (при фактической поставке материалов поставщиком) в Вашем случае. Так как материалы должны быть оприходованы,прежде чем возникнет задолженность за них (кредиторская задолженность).А при авансах выданных возникает дебиторская задолженность поставщика перед Вами.
• Добрый день.
  

  Цитата: Наше ООО усн д-р  осуществило предоплату  за товар (образцы) - можно эту сумму учитывать в расход

  Я так поняла, что вы спрашиваете: возможно ли учесть в расходах оплату за образцы товаров? 
  Возможно (пп. 20 п.1 ст. 346.16, п. 4 ст. 264 НК РФ), но расходы должны быть:
  - обоснованы (например, организация выставочной витрины)
  - документально подтверждены (первичные документы).
  То есть, когда на основании товарной накладной вы оприходуете образцы товаров, то расход можно учесть только на сумму вашей оплаты.
• Цитата: Я так поняла, что вы спрашиваете: возможно ли учесть в расходах оплату за образцы товаров?Возможно (пп. 20 п.1 ст. 346.16, п. 4 ст. 264 НК РФ), но расходы должны быть:- обоснованы (например, организация выставочной витрины)- документально подтверждены (первичные документы).То есть, когда на основании товарной накладной вы оприходуете образцы товаров, то расход можно учесть только на сумму вашей оплаты.

  Добрый день.
  Я с Вами не соглашусь, поскольку в вопросе автора прозвучало слово
  

  Цитата: предоплатуза товар (образцы)

  Предоплата не является расходом, поскольку товар еще не получен покупателем и условия, при которых можно принять товар в расходы, описАнные Александром Байсаровым не соблюдены. Покупатель пока только перечислил деньги за товар.
• Добрый день.
   
  Есть разница в порядке учета расходов по УСН, если:
  - товар приобретен для реализации
  - товар приобретен в качестве образцов для оформления витрины, выставочного зала.
  В первом случае применяются положения пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, во втором - пп. 20 п. 1 ст. 346.16 и п. 4 ст. 264 НК РФ.
  
   Поэтому:

  Цитата: когда на основании товарной накладной вы оприходуете образцы товаров, то расход можно учесть только на сумму вашей оплаты.

  Дополнение - в дальнейшем не планируется продавать образцы товаров. Если планируете образцы в дальнейшем продать, то расход по ним нельзя учесть при поступлении.
  Как отразить в учете выставочные образцы товара
• Цитата: Есть разница в порядке учета расходов по УСН, если:- товар приобретен для реализации- товар приобретен в качестве образцов для оформления витрины, выставочного зала.В первом случае применяются положения пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, во втором - пп. 20 п. 1 ст. 346.16 и п. 4 ст. 264 НК РФ.

  Добрый день.
  Я с этим не спорю. Я спорю с тем, что, покупатель внес пока только предоплату.
  

  Цитата: То есть, когда на основании товарной накладной вы оприходуете образцы товаров, то расход можно учесть только на сумму вашей оплаты.

  У него еще нет товарной накладной на оприходование образцов. А предоплата - это не расход.
• 

  Спасибо за ответы. Столько нюансов.
  Образцы еще не получили, пока была предоплата. Поставка ожидается в августе.
  Что касается образов в магазине - продавать образцы с витирны можно (если вдруг клиенту необходима, например, именно одна штука, именно этой модели - а она как раз у нас и есть....то пожалуйста с наценкой мы ее продадим).
  Вопрос в том, что заканчивается квартал, и как быть с суммой этой Предоплаты (Доплата будит когда образцы прийдут в транспортную компанию и нам позвонят что товар в нашем регионе можете забирать), Предоплата в Налоговый Учет не включается, т.е. в Расход не идет и не уменьшает налог на прибыль?? В каком квартале будит и какая сумма будит признана в расходе?
  т.е. Предоплата 30% в январе
  Товар прийдет в августе и будит доплата 70%
  В каком периоде будут расходы?
• Здравствуйте! Расходы будут по мере реализации товаров(образцов) покупателям,так как это товар. А также в момент списания негодных товаров(образцов) в расходы на продажу (44 счет).

  Цитата: Предоплата в Налоговый Учет не включается, т.е. в Расход не идет и не уменьшает налог на прибыль??

  Причем здесь налог на прибыль?  Что на ОСНО,что на УСН- авансы выданные поставщикам в налоговые расходы не принимаются.