Отражение операций по лизингу и НДС в 1С
Доброе утро коллеги. Помогите пожалуйста разобраться в проводках... Взяли в лизинг оборудование, оборудование на балансе лизингополучателя.. Используем 1С 8.2
Проводки:
08.09 - 76,05 - сумма по договору лизинга 5794963,00
19,01 - 76,05 - сумма НДС 1043093,34
Вопрос заключается в следующем, в самом поступлении оборудования на закладке счет-фактура ставим галочку, что с/ф получена, но не учитываем её в книге покупок? Так?
А при поступлении акта на лизинговый платеж происходит проводка
76.05 - 76.06 - сумма платежа 158139,00
19.4 - 76.06 - сумма НДС 28465,02
А как тогда должен закрыться 19.01 - сумма НДС от полной стоимости? Операцией в ручную корректировать???
Заранее благодарна за ответ...
Проводки:
08.09 - 76,05 - сумма по договору лизинга 5794963,00
19,01 - 76,05 - сумма НДС 1043093,34
Вопрос заключается в следующем, в самом поступлении оборудования на закладке счет-фактура ставим галочку, что с/ф получена, но не учитываем её в книге покупок? Так?
А при поступлении акта на лизинговый платеж происходит проводка
76.05 - 76.06 - сумма платежа 158139,00
19.4 - 76.06 - сумма НДС 28465,02
А как тогда должен закрыться 19.01 - сумма НДС от полной стоимости? Операцией в ручную корректировать???
Заранее благодарна за ответ...
Comments
-
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие. -
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.58.6)
-
Цитата: Доброе утро коллеги. Помогите пожалуйста разобраться в проводках... Взяли в лизинг оборудование, оборудование на балансе лизингополучателя.. Используем 1С 8.2Проводки:08.09 - 76,05 - сумма по договору лизинга 5794963,0019,01 - 76,05 - сумма НДС 1043093,34Вопрос заключается в следующем,в самом поступлении оборудования на закладке счет-фактура ставим галочку, что с/ф получена, но не учитываем её в книге покупок?Так?А при поступлении акта на лизинговый платеж происходит проводка76.05 - 76.06 - сумма платежа 158139,0019.4 - 76.06 - сумма НДС 28465,02А как тогда должен закрыться 19.01 - сумма НДС от полной стоимости? Операцией в ручную корректировать???Заранее благодарна за ответ...Добрый день!
Не специалист по работе в программах, но постараюсь помочь хотя бы частично.
1) На НДС с общей суммы лизинговых платежей, отражаемый проводкой Д 19 К 76 на дату принятия предмета лизинга на баланс, у Вас не будет счет-фактуры от лизингодателя, так как указанная проводка является технической, вызванной спецификой данного вида договоров (п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15) и не связана с единовременным оказанием Вам лизингодателем лизинговой услуги на всю сумму договора лизинга на дату передачи имущества в лизинг. Поэтому ни записи в книге покупок на данную сумму не будет в периоде получения имущества в лизинг, ни счет-фактуры полученной не будет (п. 3 ст. 168 НК РФ).
2) При начислении лизингового платежа, помимо проводки Д 76.05 К 76.06 на сумму начисленного лизингового платежа, Вы принимаете к вычету НДС в составе начисленного лизингового платежа (ранее отраженный на счете 19 на дату получения имущества в лизинг) проводкой Д 68.2 К 19.01 на основании счет-фактуры лизингодателя на начисленный лизинговый платеж (п. 1 ст. 172 НК РФ).
