Как отразить в расчете 6-НДФЛ неудержанный налог?

Comments

• Цитата: Добрый вечер!Помогите разобраться в следующей ситуации: предыдущий бухгалтер написал заявление на увольнение с 15 июля, начислил себе заработную плату (которую выплатил в одной ведомости  вместе с авансом с другими работниками 17 июля) удержал с нее НДФЛ (17 июля),  также рассчитал компенсацию за неиспользованный отпуск и забыл удержать с нее НДФЛ.  Верно ли я понимаю, что в отчете 6 НДФЛ, нужно отразить сумму НДФЛ не удержанную в строке 170.  А в строке 021 указать - 16.07.21?  Какие штрафы грозят нам за не удержанный НДФЛ и просрочку платежа? И можно ли сейчас перечислить эти деньги в бюджет?И корректно ли было начисление заработной платы в одной ведомости с другими сотрудниками?

  
  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Верно ли я понимаю, что в отчете 6 НДФЛ, нужно отразить сумму НДФЛ не удержанную в строке 170.

   Верно понимаете. В соответствии с Приказом ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@ НДФЛ, не удержанный при выплате дохода, отражается в строке 170 раздела 2 6-НДФЛ.
  

  Цитата: А в строке 021 указать - 16.07.21?

  НДФЛ, удержанный из зарплаты 17.07.2021, должен быть перечислен в бюджет не позднее понедельника 19.07.2021.
  Статья 226 НК:
  

  Цитата:6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налогане позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

  А точно зарплата выплачивалась в субботу 17 июля?
  
  

  Цитата: Какие штрафы грозят нам за не удержанный НДФЛ и просрочку платежа?

  Статья 123 ТК:
  

  Цитата:1. Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
• Спасибо за ответ. По банку оплата прошла 17 июля.
• Значит в поле 021 нужно указать 19.07.2021.
• Огромное спасибо!
• Всегда рада помочь.