Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если допущены ошибки в номере и дате счета-фактуры?
Добрый день!
В 1 кв.2022 отразили авансовую СФ в разделе 8 № 37 от 23.03.022. В этом же квартале в разделе 9 частично восстановили по этой СФ НДС. НО программа подтянула не ту авансовую СФ, а № 36 от 22.03.2022 , которая вообще не должна была попасть в НД по НДС. А сумма к восстановлению верная. т.е. Ошибка только в нумерации и дате авансовой СФ. Во 2 кв. 2022 в 9 раздел вошел правильный номер ( № 37 от 23.03.022 ) Пришло требование по НД по НДС за 2 кв. Код возможной ошибки 4 [20,21] со ссылкой на СФ №37. Если подам уточненку за 1 кв. 2022 и в 9 разделе вместо неверной 36 поставлю верную 37, то все сойдется. Но при этом ни одна сумма не измениться, в т.ч. и сумма налога к уплате. Подскажите есть ли необходимость сдавать уточненку за 1 кв. 2022?
В 1 кв.2022 отразили авансовую СФ в разделе 8 № 37 от 23.03.022. В этом же квартале в разделе 9 частично восстановили по этой СФ НДС. НО программа подтянула не ту авансовую СФ, а № 36 от 22.03.2022 , которая вообще не должна была попасть в НД по НДС. А сумма к восстановлению верная. т.е. Ошибка только в нумерации и дате авансовой СФ. Во 2 кв. 2022 в 9 раздел вошел правильный номер ( № 37 от 23.03.022 ) Пришло требование по НД по НДС за 2 кв. Код возможной ошибки 4 [20,21] со ссылкой на СФ №37. Если подам уточненку за 1 кв. 2022 и в 9 разделе вместо неверной 36 поставлю верную 37, то все сойдется. Но при этом ни одна сумма не измениться, в т.ч. и сумма налога к уплате. Подскажите есть ли необходимость сдавать уточненку за 1 кв. 2022?
Comments
-
дело не в том, что сумма не изменится, а в том, что у вас книга покупок не совпадает с книгой продаж поставщика, и налоговая считает, что вычет вами применен неправомерно.
-
Цитата: а в том, что у вас книга покупок не совпадает с книгой продаж поставщикаЭто я поняла. Вопрос мой не об этом. Просто на просторах интернета часто пишут: ошибки в реквизитах счета-фактуры (неверный номер и (или) дата) на расчет налоговой базы и размер вычетов не влияют, поэтому уточненную декларацию можно не подавать. Вот и хотела услышать больше мнений.
-
Тут, на мой взгляд, вот какой нюанс получается: когда Вы книгу продаж и книгу покупок вместе с декларацией отправляете, данные из них попадают в автоматизированную систему учета НДС АСК НДС. И когда Вы ошибаетесь в номере СФ и применяете вычет по нему вместо 10 руб, например, 20 руб, то налоговая видит разрыв и начинает писать требования и вам, и вашему контрагенту. Если Вы им в ответ напишете просто письмо, в котором извинитесь за то, что вместо СФ №1 указали СФ №2, то ошибку в АСК никто вручную поправлять не будет и разрыв останется. А дальше можно вызова на комиссию дождаться. Поэтому я, например, всегда уточняю, чтобы потом не было проблем. Да и контрагенты нервничают, звонят, им же к уплате эти деньги пытаются предъявить. А звонят не мне, а сразу директору.
-
Цитата: ошибки в реквизитах счета-фактуры (неверный номер и (или) дата) на расчет налоговой базы и размер вычетов не влияют, поэтому уточненную декларацию можно не подавать.Здравствуйте. Исправьте номер и дату в формализированном ответе на требование. Если получится, уточненку можете не подавать.
-
Цитата: Если получится,Добрый день!
Нет, не получается. Требование пришло по НД за 2 кв. и только по этой НД могу отправить формализированный ответ , а здесь у меня все в порядке. Мне править нужно 1 кв.
А может Вы знаете, есть возможность на основании НД по НДС создать формализированный ответ в налоговую, без получения требования? Отчетность сдаю через СБИС -
Цитата: есть возможность на основании НД по НДС создать формализированный ответ в налоговую, без получения требования?Нет такой возможности. Нет требования, нет и формализированного ответа.
-
Важный бух, спасибо!
