Расчет 6-НДФЛ: как отразить выплаты при увольнении и уплату налога?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Комплексная автоматизация, редакция 1.1 (1.1.109.1)

  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о методологии заполнения расчета остаётся в этой теме, а вопрос о регламенте операций в 1С при необходимости задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Дарья Исайко, добрый день.
  
  в 6-НДФЛ второй раздел уже в 1 квартал 2019 г
  
  29.12.18 - дата получения дохода, ст 223 НК РФ
  29.12.18 - удержан НДФЛ,  п. 4 ст. 226 НК РФ
  09.01.19 - срок, не позднее которого должно быть перечисление в бюджет,  п. 6 ст. 226 НК РФ (В вашем случае сделать это нужно не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дохода)
  
  После 29.12.18 года следующим рабочим днем был день 09.01.19 г.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: по каким строкам отразить в 6 НДФЛ?

  В Разделе 1 зарплата за декабрь и компенсация за неиспользованный отпуск и НДФЛ отражаются в строках 020, 040 и 070.
  
  Отражение в разделе 2 - вопрос спорный, в Приказе ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме" ответа на него нет.
  Налоговики считают, что блок в разделе 2 нужно отразить в 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года.
  Существует другое мнение, что блок нужно отражать в отчетности за год.
  Оба подхода не противоречат Порядку заполнения 6-НДФЛ.
  
  Как Вы раньше отражали переходящие операции, так и продолжайте делать. Главное - не метаться.
  
  Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Добрый день,
  

  Цитата: в 6-НДФЛ второй раздел уже в 1 квартал 2019 г

  Не обязательно. Обсуждали тут: Расчет 6-НДФЛ: как отражать отпускные за декабрь 2018 года?
  

  Цитата: 29.12.18 - дата получения дохода, ст 223 НК РФ29.12.18 - удержан НДФЛ,  п. 4 ст. 226 НК РФ09.01.19 - срок, не позднее которого должно быть перечисление в бюджет,  п. 6 ст. 226 НК РФ (В вашем случае сделать это нужно не позднее рабочего дня, следующего за днем выплаты дохода)

  Согласна
  Дополню по Р1, отражаете данные по строкам 020, 040, 070, т.к. доход начислен, НДФЛ начислен и удержан.